10、 企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過（ ）賬戶辦理。

A.基本存款

B.一般存款

C.臨時(shí)存款

D.專用存款

標(biāo)準(zhǔn)答案：a

解　　析：企事業(yè)單位的基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

11、 支票的提示付款有效期為（ ）

A、3天

B、7天

C、10天

D、15天

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

解　　析：支票的提示付款期為自出票日起10日

12、 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的要求，結(jié)算起點(diǎn)為（）。

A. 100元以下

B. 1000元

C. 大于1000元

D. 1000元以上

標(biāo)準(zhǔn)答案：b

解　　析：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的要求結(jié)算起點(diǎn)為1000元，超過結(jié)算起點(diǎn)的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；

13、 現(xiàn)金日記賬的賬簿形式應(yīng)該是（）。

A. 三欄式活頁賬簿

B. 多欄式活頁賬簿

C. 兩欄式訂本序時(shí)賬簿

D. 三欄式訂本序時(shí)賬簿

標(biāo)準(zhǔn)答案：d

解　　析：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的賬簿形式為三欄或多欄訂本式賬簿

14、 按照《銀行賬戶管理辦法》企事業(yè)單位的存款賬戶可以分為（）。

A. 2類

B. 3類

C. 4類

D. 5類

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

解　　析：企事業(yè)單位的存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

15、 下列不符合現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度的是（　）

A.出納員登記現(xiàn)金日記賬

B.出納員負(fù)責(zé)稽核

C.出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金

D.出納員管理現(xiàn)金

標(biāo)準(zhǔn)答案：b

解　　析：出納人員不得兼任稽核。

16、 實(shí)行定額備用金制的某采購人員預(yù)借了差旅費(fèi)，出差回來后向會(huì)計(jì)部門報(bào)銷，會(huì)計(jì)部門以現(xiàn)金補(bǔ)足實(shí)額，該業(yè)務(wù)應(yīng)借記（�。┵~戶進(jìn)行核算。

A.管理費(fèi)用

B.其他應(yīng)收款

C.庫存現(xiàn)金

D.其他應(yīng)付款

標(biāo)準(zhǔn)答案：a

解　　析：實(shí)行定額備用金制的某采購人員預(yù)借了差旅費(fèi)回來報(bào)銷時(shí)分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：庫存現(xiàn)金

17、 根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè) （�。�

A.專用存款賬戶

B.臨時(shí)存款賬戶

C.一般存款賬戶

D.基本存款賬戶

標(biāo)準(zhǔn)答案：d

解　　析：根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，一般企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶

18、 企業(yè)已存入證券公司但尚未購買交易性金融資產(chǎn)的款項(xiàng)是（ ）

A 外埠存款

B 銀行匯票存款

C 存出投資款

D 銀行本票存款

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

解　　析：存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未購買交易性金融資產(chǎn)的款項(xiàng)